中國證券監(jiān)督管理委員會廣東監(jiān)管局近日公布對昆騰微電子股份有限公司（下稱“昆騰微”）及相關(guān)高管的行政處罰決定書，揭露該公司在創(chuàng)業(yè)板IPO過程中存在隱瞞重要財務(wù)信息、虛增利潤等違法行為，被處以責(zé)令改正、警告及合計960萬元罰款。

經(jīng)廣東證監(jiān)局調(diào)查，2020年1月，昆騰微第一大股東李某華以每股2元的價格向公司高管及員工曹某、孫某等人轉(zhuǎn)讓800萬股股份，而同期公允價格為每股6元，差價合計3200萬元。該交易實質(zhì)構(gòu)成股份支付，但昆騰微在2022年12月披露的創(chuàng)業(yè)板IPO招股說明書中未如實披露轉(zhuǎn)讓價格，且未進(jìn)行股份支付會計處理，導(dǎo)致2020年虛增利潤總額3200萬元，占當(dāng)期利潤總額的61.13%，財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。

2023年7月24日，昆騰微主動撤回創(chuàng)業(yè)板上市申請，深交所于8月4日終止審核。廣東證監(jiān)局認(rèn)定，公司及相關(guān)責(zé)任人違反《證券法》相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成信息披露違法。

廣東證監(jiān)局認(rèn)定，時任董事長兼總經(jīng)理曹某作為直接負(fù)責(zé)的主管人員，組織規(guī)避股份支付確認(rèn)，被處以200萬元罰款；董事兼總經(jīng)理孫某、董事兼副總經(jīng)理劉某志、董事會秘書顧某雪作為其他直接責(zé)任人員，分別被罰120萬元。昆騰微公司則被責(zé)令改正、警告，并處罰款400萬元。

據(jù)了解，昆騰微是一家專注于音頻SoC芯片和信號鏈芯片的集成電路設(shè)計企業(yè)，但其資本化進(jìn)程屢遭挫折。2020年8月公司申請科創(chuàng)板上市，擬融資3.36億元，同年12月撤回申請；2022年12月轉(zhuǎn)戰(zhàn)創(chuàng)業(yè)板，2023年7月再度撤回。

除沖刺IPO外，昆騰微還嘗試通過被上市公司收購的方式進(jìn)入資本市場。2023年7月，科創(chuàng)板公司納芯微擬收購其67.6%股權(quán)，但最終于2024年8月宣告終止。

本案是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對IPO財務(wù)造假“零容忍”的又一典型案例。近年來，證監(jiān)會多次強(qiáng)調(diào)壓實發(fā)行人信息披露“第一責(zé)任”及中介機(jī)構(gòu)“看門人”職責(zé)，對欺詐發(fā)行、財務(wù)舞弊等行為從嚴(yán)查處。昆騰微的處罰結(jié)果也警示擬上市企業(yè)，需確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整，否則將面臨嚴(yán)厲追責(zé)。